企业所得税汇算清缴操作手册 2011年版 中国财政经济出版社 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

《企业所得税汇算清缴操作手册(2011年版)》约45万字，分为企业所得税汇算清缴概述、企业所得税预缴申报表填报、居民企业所得税年度纳税申报表填报、居民企业清算所得纳税申报表填报、非居民企业所得税年度纳税申报表填报、企业年度关联业务往来报告表填报等六个部分，全书既有非常不错的法理解析，又有相对独立的案例账务处理分析，有较强的实用性和可操作性。

第一章企业所得税汇算清缴概述

一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定

二、企业所得税纳税申报表体系

三、企业所得税汇算清缴的有关政策

第二章企业所得税预缴申报表的填报

第一节居民企业预缴申报表及其填报

一、查账征税企业季度（月份）预缴中报表表样（见表2-1）及填报说明

二、核定征税企业月（季）度预缴和年度纳税申报表表样（见表2-2）及填报说明

三、企业所得税汇总纳枕分支机构分配表的表样（见表2-4）及填报说明

第二节境内设立机构、场所的非居民企业所得税预缴申报表

一、据实申报企业季度预墩申报表表样（见表2-5）及填报说明

二、核定征收的非居民企业季度纳税申报表表样（见表2-6）及填报说明

第三节非居民企业扣缴企业所得税（源泉扣缴）报告表

一、《中华人民共和国扣缴企业所得枕报告表）表样（见表2-7）

二、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》的有关说明

三、具体项目的填报说明

第三章居民企业所得税年度纳税申报表的填报

第一节核定征收的居民企业所得税年度纳税申报表（见表3-1）及填报说明

第二节查账征税的居民企业年度申报表表样及填报说明

一、居民企业年度纳税中报表主表表样（见表3-2）及填报说明

二、收入项目附表

三、成本费用支出明细表

四、《纳税调整项目明细表》（附表三）表样（见表3-12）及填报说明

五、《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）表样（表3-16）及填报说明

六、《税收优惠明细表》（附表五）表样（见表3-19）及填报说明

七、《境外所得税抵免计算明细表》（附表六）表样（见表3-28）及填报说明

八、《以公允价值计量资产纳税调整表》（附表七）表样（见表3-31）及填报说明

九、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》（附表八）表样（见表3-32）及填报说明

十、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》（附表九）表样（表3-33）及填报说明

十一、《资产减值准备项目调整明细表》（附表十）表样（见表3-34）及填报说明

十二、《长期股权投资所得（损失）明细表》（附表十一）表样（见表3-35）及填报说明

第四章居民企业清算所得税纳税申报表的填报

第一节居民企业清算所得税及纳税申报

一、企业的清算原因

二、企业所得税清算的主要政策规定

三、企业清算申报需要注意的几点问题

第二节居民企业清算所得税申报表及填报说明

一、《中华人民共和国企业清算所得税申报表》表样（见表4-1）及填报说明

二、《资产处置损益明细表》（附表一）表样（见表4-2）及填报说明

三、《负债清偿损益明细表》（附表二）表样（见表4-3）及填报说明

四、《剩余财产计算和分配明细表》（附表三）表样（见表4-4）及填报说明

第五章非居民企业所得税年度纳税申报表填报

第一节非居民企业年度纳税申报表的体系简介

第二节据实征税的非居民企业年度纳税申报表

一、《非居民企业所得税年度纳税申报表（据实申报）》表样（见表5-1）及填报说明

二、《营业收入及成本费用明细表》（附表一）表样（见表5-2）及填报说明

三、《弥补亏损明细表》表样（见表5-3）及填报说明

第三节核定征税的非居民企业年度纳税申报表

一、《核定征税的非居民企业年度纳税申报表》表样（见表5-4）有关说明

二、核定征税《非居民企业所得税年度纳税申报表》具体栏次填报说明

第六章企业年度关联业务往来报告表的填报

第一节《企业年度关联方业务往来报告表》的有关说明

第二节《企业年度关联方业务往来报告表》表样及填报说明

一、《关联关系表（表一）》表样（见表6-2）及填报说明

二、《关联交易汇总表（表二）》表样（见表6-3）及填报说明

三、《购稍表（表三）》表样及填报说明

四、《劳务表（表四）》表样及填报说明

五、《无形资产表（表五）》表样（见表6-6）及填报说明

六、《固定资产表（表六）》表样（见表6-7）及填报说明

七、《融通资金表（表七）》表样（见表6-8）及填报说明

八、《对外投资情况表（表八）》表样（见表6-9）及填报说明

九、《对外支付款项情况表（表九）》表样（见表6-10）及填报说明

附录《中华人民共和国企业所得税法》与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》对照表

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