企业内部控制学（第三版） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

为了借鉴国际内部控制领域前沿理论，反映我国内部控制理论与实践的发展，本书第三版在保持原教材特色和优势的基础上，对内部控制的理论、方法与实务等内容进行了修订。主要体现在以下两个方面：，增加《内部控制——整合框架》（2013版）*内容。第二，完善与更新相关案例。

章　内部控制概述

　　节 内部控制的产生与发展

　　第二节 内部控制的概念

　　第三节 内部控制的功能与局限性

　　第四节 美国内部控制制度框架

　　第五节 我国内部控制制度框架

第二部分 内部控制框架

　第二章　内部控制要素一一内部环境

　　节 诚信与道德价值观

　　第二节 员工胜任力

　　第三节 管理哲学和经营风格

　　第四节 组织结构

　　第五节 责任的分配与授权

　　第六节 人力资源政策

　　第七节 董事会与审计委员会

　　第八节　错弊及报告

第九节　COSO新框架中内部环境的原则与要素

　第三章 内部控制要素一一风险评估

　　节 目标设立

　　第二节　风险识别

　　第三节 风险评估

　　第四节 风险应对

第五节　COSO新框架中风险评估的原则与要素

　第四章 内部控制要素一一控制活动

　 节 职责分工控制

　第二节　授权控制

　第三节 预算控制

　第四节 财产保护控制

　第五节 会计系统控制

　第六节 内部报告控制

　第七节 经济活动分析控制

　第八节 绩效考评控制

第九节　信息系统控制

第十节　COSO新框架中控制活动的原则与要素

第五章 内部控制要素——信息与沟通

　 节 信息控制

　第二节　沟通

　第三节 COSO新框架中信息与沟通的原则与要素

第六章 内部控制要素——监控

　 节 监控方式

　第二节　内部审计

　第三节 报告缺陷

第四节 COSO新框架中监控的原则与要素

第三部分　内部控制设计

第七章 内部控制设计的原则与方法

　 节 内部控制设计的原则

　第二节　内部控制设计的方法

第四部分　内部控制评价

第八章 内部控制评价概述

　 节 内部控制评价基本理论

　第二节　内部控制评价的内容

　第三节 内部控制评价的程序

　第四节 内部控制的缺陷

　第五节 内部控制评价报告

　第六节 内部控制评价的国际发展

第九章 内部控制评价体系

　 节 内部控制评价的目标

　第二节　内部控制评价的主体和客体

　第三节 内部控制评价的标准

　第四节 内部控制评价的程序和方法

主要参考文献

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