新税法下企业纳税筹划与风险防控 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

纳税筹划作为合理合法的“节税”手段，是企业减轻税收负担的重要手段。在税收政策不变的情况下，合理有效的纳税筹划能够帮助企业更好地享受税收红利。但当税收政策变化时，如果企业不及时调整纳税筹划手段，就很容易触碰到税收政策的底线，从而引发不必要的税务风险。本书论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的原理和纳税筹划；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；分析了税务机关的反避税案例与应对策略，防控企业税务风险；列举了纳税筹划真实案例和提供了纳税筹划和风险规避的思路，是广大纳税人进行纳税筹划和税务风险防控的“宝典”。

目 录

第一部分税法基础

第1章税收概述 002

1.1税收 002

1.2《关于取消20项税务证明事项的公告》 006

1.3《税收完税证明》的变化 008

1.4社保改为“税务征收” 009

1.5退役士兵创业就业税收优惠政策 012

1.6疫情防控期间的各项税收优惠政策 014

第2章增值税的新变化 019

2.1增值税 019

2.2增值税起征点新规 025

2.3你必须了解的增值税发票新规定 027

2.4免征增值税的企业 031

2.5罕见病药品增值税优惠政策 033

2.6疫情期间增值税的减、免、退 034

第3章企业所得税的变化及计算 037

3.1企业所得税 037

3.2企业所得税的新变化 042

3.3创投企业和天使投资个人的税收优惠政策 045

3.4企业所得税申报表的新变化 047

3.5疫情期间企业所得税的优惠 050

第4章个人所得税的变化及计算 053

4.1个人所得税 053

4.2个人所得税法的新变化 059

4.3不用缴纳个人所得税的收入 061

4.4个人所得税专项附加扣除 064

4.5个人所得税相关优惠政策的衔接问题 067

4.6疫情期间个人所得税的填报 070

第5章其他税种的新变化 073

5.1环境保护税法 073

5.2耕地占用税法 075

5.3高校学生公寓房产税、印花税的新政策 077

第二部分纳税筹划

第6章纳税筹划的介绍 080

6.1税务筹划的发展与意义 080

6.2税务筹划的风险 083

6.3税务筹划风险防范 085

6.4税务筹划的原则与特点 087

6.5税务筹划的基本手段与方法 091

第7章增值税纳税筹划 097

7.1纳税人身份的纳税筹划 097

7.2巧用小微企业的优惠政策进行纳税筹划 101

7.3企业选择供应商的纳税筹划 103

7.4折扣销售中的纳税筹划 107

7.5销售折扣中的纳税筹划 109

7.6利用农产品的免征政策进行纳税筹划 111

7.7增值税“加计抵减”新政策的纳税筹划 113

7.8增值税结算方式的纳税筹划 115

第8章企业所得税纳税筹划 119

8.1利用小微利企业低税率政策进行纳税筹划 119

8.2子公司与分公司的纳税筹划 121

8.3利用亏损弥补进行纳税筹划 123

8.4固定资产折旧的纳税筹划 125

8.5企业借款的纳税筹划 129

8.6技术转让所得的纳税筹划 131

8.7企业捐赠的纳税筹划 134

第9章消费税的纳税筹划 138

9.1规避消费税的纳税筹划 138

9.2兼营行为的纳税筹划 141

9.3生产制作环节的纳税筹划 143

9.4加工方式的纳税筹划 145

9.5临界点的纳税筹划 147

9.6出口应税消费品的纳税筹划 149

第10章个人所得税的纳税筹划 151

10.1纳税人身份选择的纳税筹划 151

10.2通过个人独资与合伙企业的互换降低税负 153

10.3年终奖金发放的纳税筹划 155

10.4劳务报酬的纳税筹划 160

10.5稿酬所得的纳税筹划 162

10.6选择不同捐赠方式的纳税筹划 165

10.7利息、股息、红利所得的纳税筹划 167

第11章其他税种的纳税筹划 171

11.1关税的纳税筹划 171

11.2资源税的纳税筹划 174

11.3房产税的纳税筹划 176

11.4土地增值税的纳税筹划 178

11.5城镇土地使用税的纳税筹划 181

11.6契税的纳税筹划 184

11.7车船税的纳税筹划 186

11.8印花税的纳税筹划 188

11.9车辆购置税的纳税筹划 189

第三部分企业税务风险防控

第12章企业税务风险 194

12.1企业税务风险概述 194

12.2企业税务风险产生的原因 196

12.3企业税务风险的预防措施 198

12.4新时期企业常见税务风险类型 200

第13章融资中存在的风险与防控 205

13.1如何规避资金借贷中的纳税风险 205

13.2企业资金借贷过程中存在的纳税风险 208

13.3如何规避资金池管理模式下的纳税风险 210

13.4企业并购重组过程中的常见税务风险 214

13.5企业并购重组相关税务风险防控 216

第14章物资采购中存在的风险与防控 219

14.1采购合同和发票管理的税务风险 219

14.2识别和避免虚开增值税发票 222

14.3进项税额处理的风险防控 224

14.4“四流”不一致的风险防控 226

第15章实现收入时存在的风险与防控 228

15.1违约金和价外费用的纳税风险与防控 228

15.2手续费和佣金的纳税风险与防控 230

15.3总分公司移送货物的纳税风险与防控 232

第16章企业成本费用的风险与防控 235

16.1职工薪酬、福利费用核算的纳税风险 235

16.2研发费用加计扣除的政策演变与纳税风险 238

16.3广告费和业务宣传费的纳税风险防控 241

16.4业务招待费、会议费的纳税风险 242

目 录

第一部分税法基础

第1章税收概述 002

1.1税收 002

1.2《关于取消20项税务证明事项的公告》 006

1.3《税收完税证明》的变化 008

1.4社保改为“税务征收” 009

1.5退役士兵创业就业税收优惠政策 012

1.6疫情防控期间的各项税收优惠政策 014

第2章增值税的新变化 019

2.1增值税 019

2.2增值税起征点新规 025

2.3你必须了解的增值税发票新规定 027

2.4免征增值税的企业 031

2.5罕见病药品增值税优惠政策 033

2.6疫情期间增值税的减、免、退 034

第3章企业所得税的变化及计算 037

3.1企业所得税 037

3.2企业所得税的新变化 042

3.3创投企业和天使投资个人的税收优惠政策 045

3.4企业所得税申报表的新变化 047

3.5疫情期间企业所得税的优惠 050

第4章个人所得税的变化及计算 053

4.1个人所得税 053

4.2个人所得税法的新变化 059

4.3不用缴纳个人所得税的收入 061

4.4个人所得税专项附加扣除 064

4.5个人所得税相关优惠政策的衔接问题 067

4.6疫情期间个人所得税的填报 070

第5章其他税种的新变化 073

5.1环境保护税法 073

5.2耕地占用税法 075

5.3高校学生公寓房产税、印花税的新政策 077

第二部分纳税筹划

第6章纳税筹划的介绍 080

6.1税务筹划的发展与意义 080

6.2税务筹划的风险 083

6.3税务筹划风险防范 085

6.4税务筹划的原则与特点 087

6.5税务筹划的基本手段与方法 091

第7章增值税纳税筹划 097

7.1纳税人身份的纳税筹划 097

7.2巧用小微企业的优惠政策进行纳税筹划 101

7.3企业选择供应商的纳税筹划 103

7.4折扣销售中的纳税筹划 107

7.5销售折扣中的纳税筹划 109

7.6利用农产品的免征政策进行纳税筹划 111

7.7增值税“加计抵减”新政策的纳税筹划 113

7.8增值税结算方式的纳税筹划 115

第8章企业所得税纳税筹划 119

8.1利用小微利企业低税率政策进行纳税筹划 119

8.2子公司与分公司的纳税筹划 121

8.3利用亏损弥补进行纳税筹划 123

8.4固定资产折旧的纳税筹划 125

8.5企业借款的纳税筹划 129

8.6技术转让所得的纳税筹划 131

8.7企业捐赠的纳税筹划 134

第9章消费税的纳税筹划 138

9.1规避消费税的纳税筹划 138

9.2兼营行为的纳税筹划 141

9.3生产制作环节的纳税筹划 143

9.4加工方式的纳税筹划 145

9.5临界点的纳税筹划 147

9.6出口应税消费品的纳税筹划 149

第10章个人所得税的纳税筹划 151

10.1纳税人身份选择的纳税筹划 151

10.2通过个人独资与合伙企业的互换降低税负 153

10.3年终奖金发放的纳税筹划 155

10.4劳务报酬的纳税筹划 160

10.5稿酬所得的纳税筹划 162

10.6选择不同捐赠方式的纳税筹划 165

10.7利息、股息、红利所得的纳税筹划 167

第11章其他税种的纳税筹划 171

11.1关税的纳税筹划 171

11.2资源税的纳税筹划 174

11.3房产税的纳税筹划 176

11.4土地增值税的纳税筹划 178

11.5城镇土地使用税的纳税筹划 181

11.6契税的纳税筹划 184

11.7车船税的纳税筹划 186

11.8印花税的纳税筹划 188

11.9车辆购置税的纳税筹划 189

第三部分企业税务风险防控

第12章企业税务风险 194

12.1企业税务风险概述 194

12.2企业税务风险产生的原因 196

12.3企业税务风险的预防措施 198

12.4新时期企业常见税务风险类型 200

第13章融资中存在的风险与防控 205

13.1如何规避资金借贷中的纳税风险 205

13.2企业资金借贷过程中存在的纳税风险 208

13.3如何规避资金池管理模式下的纳税风险 210

13.4企业并购重组过程中的常见税务风险 214

13.5企业并购重组相关税务风险防控 216

第14章物资采购中存在的风险与防控 219

14.1采购合同和发票管理的税务风险 219

14.2识别和避免虚开增值税发票 222

14.3进项税额处理的风险防控 224

14.4“四流”不一致的风险防控 226

第15章实现收入时存在的风险与防控 228

15.1违约金和价外费用的纳税风险与防控 228

15.2手续费和佣金的纳税风险与防控 230

15.3总分公司移送货物的纳税风险与防控 232

第16章企业成本费用的风险与防控 235

16.1职工薪酬、福利费用核算的纳税风险 235

16.2研发费用加计扣除的政策演变与纳税风险 238

16.3广告费和业务宣传费的纳税风险防控 241

16.4业务招待费、会议费的纳税风险 242

航天信息高级培训讲师。多次参与企业税务筹划与涉税业务的处理；活跃在各类财税办公培训领域。具有较深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将教学重点和企业管理知识综合运用到课程当中，从企业角度出发分析问题，提高企业的经营管理能力。 《办税实务》《建账技巧》《Excel在财务管理中应用》《PPT在管理中应用》《财税技能等级考试（ATT）》《企业风险内控师》等 。

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书籍介绍

纳税筹划作为合理合法的“节税”手段，是企业减轻税收负担的重要手段。在税收政策不变的情况下，合理有效的纳税筹划能够帮助企业更好地享受税收红利。但当税收政策变化时，如果企业不及时调整纳税筹划手段，就很容易触碰到税收政策的底线，从而引发不必要的税务风险。本书论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的原理和纳税筹划；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；分析了税务机关的反避税案例与应对策略，防控企业税务风险；列举了纳税筹划真实案例和提供了纳税筹划和风险规避的思路，是广大纳税人进行纳税筹划和税务风险防控的“宝典”。