税务会计与筹划(微课版会计名校名师新形态精品教材工业和信息化普通高等教育十三五规划教材立项项目) 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

本书以我国现行税收法规和会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，系统阐述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。本书的框架结构既符合我国会计实务的现状，又在理论上对两种会计进行了明确界定。本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，又可作为企业会计人员、会计师、税务师、税务师事务所等中介机构专业人员的参考书。

第一章 税务会计概论

第一节 税务会计的产展

第二节 税务会计对象与目标

第三节 税务会计基本前提

第四节 税务会计原则

第五节 税务会计要素

本章与难点

思考题

第二章 纳税基础

第一节 税收概述

第二节 税制构成要素

第三节 纳税申报与税款缴纳

本章与难点

思考题

第三章 增值税会计

第一节 增值税的税制要素

第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量

第三节 增值项税额及其转出的会计处理

第四节 增值税销项税额的会计处理

第五节 增值税减免和缴纳的会计处理

第六节 增值税的纳税申报

本章与难点

思考题

技能题

第四章 消费税会计

第一节 消费税的税制要素

第二节 消费税的确认计量

第三节 消费税的会计处理

第四节 消费税的纳税申报

本章与难点

思考题

技能题

第五章 关税会计

第一节 关税的税制要素

第二节 关税的确认计量

第三节 关税的会计处理

第四节 关税的纳税申报

本章与难点

思考题

技能题

第六章 资源税会计

第一节 资源税的税制要素

第二节 资源税的确认计量

第三节 资源税的会计处理

第四节 资源税的纳税申报

本章与难点

思考题

技能题

第七章 企业所得税会计

第一节 企业所得税的税制要素

第二节 企业所得税的确认计量

第三节 企业所得税的会计处理

第四节 企业所得税的纳税申报

第五节 财务会计中的所得税会计处理

本章与难点

思考题

技能题

第八章 个人所得税会计

第一节 个人所得税的税制要素

第二节 个人所得税的确认计量

第三节 个人所得税的会计处理

第四节 个人所得税的缴纳与申报

本章与难点

思考题

技能题

第九章 土地增值税会计

第一节 土地增值税的税制要素

第二节 土地增值税的确认计量

第三节 土地增值税的会计处理

第四节 土地增值税的纳税申报

本章与难点

思考题

技能题

第十章 其他税会计

第一节 城市维护建设税会计

第二节 房产税会计

第三节 车船税会计

第四节 印花税会计

第五节 契税会计

第六节 车辆购置税会计

本章与难点

思考题

技能题

第十一章 税务筹划原理

第一节 税务筹划的概念、意义与风险

第二节 税务筹划的动因和目标

第三节 税务筹划的原则和特点

第四节 税务筹划的基本手段和方法

本章与难点

思考题

技能题

第十二章 税务筹划实务

第一节 主要税种的税务筹划

第二节 企业经营活动的税务筹划

本章与难点

思考题

技能题

参考文献

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书籍介绍

本书以我国现行税收法规和会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，系统阐述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。本书的框架结构既符合我国会计实务的现状，又在理论上对两种会计进行了明确界定。本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，又可作为企业会计人员、会计师、税务师、税务师事务所等中介机构专业人员的参考书。